Смотрите в этой статье действующую форму счета- фактуры 2. Он подтверждает фактическую отгрузку товаров, оказание услуг, работ и их стоимость. При реализации товаров продавец начисляет НДС и выставляет счет- фактуру. Покупатель регистрирует его в книге покупок, а затем вносит показатели в декларацию по НДС.

Вычет налога можно заявить только в том случае, если соблюдаются все условия статьи 1. НК РФ. Ошибка может лишить покупателя вычетов и навсегда разорвать отношения с продавцом. Разберемся в нюансах работы со счетами- фактурами в 2. Счета- фактуры 2. По общему правилу, документ составляют все плательщики НДС, если операция облагается налогом (п. Но обязанность есть и у компаний и предпринимателей, если они: применяют освобождение от НДС в соответствии с правилами ст.

НК РФ; являются налоговыми агентами за своего поставщика. Например, если приобрели товар у иностранной организации, которая не состоит на учете в ни в одной инспекции РФ; арендовали, купили государственное, либо муниципальное имущество (п. НК РФ). Счет- фактуру можно не оформлять, если: сделка не облагается НДС по правилам статьи 1. НК РФ (подп. 1. 69 НК РФ); компания в розницу продает товары «физикам» за наличные деньги. В подтверждении оплаты достаточно выдать покупателю кассовый чек, либо бланк строгой отчетности (п.

НК РФ); компании или бизнесмены применяют спецрежимы: упрощенку, вмененку, патент или ЕСХН; бесплатно передали товар своему работнику (письмо Минфина от 0. НК РФ). Новая форма счета- фактуры 2. С 1 октября 2. 01. Правительства РФ от 1.

Очередные изменения в действующий бланк и правила заполнения счетов-фактур внесены Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017

Обязательно заведите новые книги покупок и продаж, которые утвердила ФНС. Иначе можно лишиться вычетов. До 1 октября надо применять форму счет- фактуры, изменения в которую Правительство РФ внесло постановлением от 2. Такие бланки применяются в период с 1 июля до 1 октября 2. Скачать оба бланка можно ссылкам ниже: Что поменялось в формах счетов- фактур, смотрите в таблице. Форма счета- фактуры 2. С 1 июля 2. 01. 7 года.

Порядок заполнения счетов-фактур установлен Налоговым кодексом. Состав показателей и правила заполнения счета-фактуры .

С 1 октября 2. 01. Форма. Утверждена постановлением Правительства РФ от 2. НК РФ в ред. Федерального закона от 0. При работе с госзаказчиком надо указывать в строке номер заключенного договора. Если контракт обычный - ставить в строке 8 прочерк.

С 1 октября 2017 года вступает в силу новая форма счета-фактуры. Изменения внесли не только в бланк, но и в порядок заполнения. Пример заполнения бланка счет-фактуры актуальный в 2015 году. Особенности заполнения счет-фактуры. Правила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 1. В строках указываются: а) в строке 1 . С 01.10.2017 изменения внесены в порядок заполнения строки 2а счета-фактуры.

Число знаков в идентификаторах разное: - для оборонного заказа - 2. Казначейства России от 2. Новая строка в них тоже есть и заполнять ее надо, как в обычном счете- фактуре.

Корректировочный счет- фактура с 0. См. Счет- фактура с 0.

Добавлена новая графа 1а . Заполнять ее надо при поставках в страны Евразийского экономического союза (Армению, Белоруссию, Казахстан, Киргизию). Эти организации птавят в новой графе код по ТН ВЭД ЕАЭС. Если организация к ним не относится, в поле надо ставить прочерк. Адреса продавца и покупателя в счете- фактуре надо будет писать по ЕГРЮЛ, подробно - с улицей, домом, офисом.

Изменилась форма корректировочного счета- фактуры и УПД (в соответствии с изменениями в форме счета- фактуры)См. Счет- фактура с 0.

Согласно пункту 3 статьи 1. НК РФ, составить счет- фактуру надо за 5 календарных дней с момента, как: покупатель полностью или частично оплатил товар (услугу, работу); отгрузили товар (выполнили работу, оказали услугу); передали имущественные права. Нередко компании отгружают весь товар не в один день, а партиями за два- три дня, а то и пять. В этом случае, Минфин советует оформлять сводный счет- фактуру (письмо от 1. С другой - легко запутаться, как проводить регистрацию в книге продаж, если отгрузка прошла в переходный период между кварталами.

Например, 3. 1 марта и 1 апреля. См. Журнал учета счетов- фактур 2. Компания обязана начислить НДС в момент отгрузки.

Поэтому если оформляете сводный бланк, то зарегистрировать в книге продаж его надо дважды - в марте за 1 квартал и в апреле - за 2 квартал. Чтобы избежать путаницы, используйте единый документ, только если отгрузка прошла в одном из кварталов. Можно оформить один счет- фактуру, если: разом поставили товары и оказали услуги. Например, продали продукцию и сдали помещение в аренду (письма Минфина России от 1. В счете- фактуре для комитента реквизиты продавцов (название, ИНН и т. Правительства РФ от 2.

НК РФ, п. 3 Правил, утв. Поэтому заполняйте бланк с предельной внимательностью. Статья 1. 69 НК РФ содержит перечень обязательных реквизитов. Среди них: порядковый номер и дата; адрес и ИНН продавца и покупателя; название и адрес грузоотправителя и грузополучателя; номер платежки; наименование товаров, услуг или работ; единицы измерения продукции – штуки, тонны, килограммы и т. НДС; сумма налога исходя из ставки; стоимость всей поставки; страна происхождения продукции и номер таможенной декларации – для импортных товаров; код вида товаров по ТН ВЭД ЕАЭС – при отгрузке в страны Евразийского союза (см. Но вместе с тем, у продавца есть право добавить новые сведения к уже существующим полям и графам. Главное - не затронуть и случайно не исключить обязательные реквизиты.

Если в шаблоне будут незаполненные строки и графы, в них проставьте прочерки. Образцы заполнения счетов- фактур 2. Нумерация и дата – строка 1. У каждого счета- фактуры должен быть порядковый номер – строка 1. Но тем не менее ни в НК РФ, ни в постановлении .

Поэтому номера бланков компания может разработать сама и утвердить их в учетной политике налогового учета. Нумерация должна быть возрастающей и сквозной. Чаще всего компании используют простые номера, например, . Это допустимо. Но можно использовать и более сложные номерные конструкции, добавлять к цифрам буквы и разделительные знаки – тире, нижнее подчеркивание и другие.

Основное – нумерация не должна быть хаотичная и у двух разных документов не должен быть единый порядковый номер. Удобнее проставлять номера в порядке возрастания с начала года, квартала или месяца. Добавлять к номерам цифровые индексы надо лишь в двух случаях: при реализации продукции через обособленные подразделения; при продаже товаров, услуг участником товарищества, доверительным управляющим. Для нумерации используйте разделительную черту . В иных случаях разделительный знак необязательный.

Так считает и Минфин (письма от 2. Как мы уже отмечали ранее, документ надо выставить за пять календарных дней со дня отгрузки, оплаты (п. За нарушение срока ответственности нет.

Но покупатель в месяце отгрузки не сможет заявить вычет НДС, даже если перечислил деньги заранее. Номер и дата исправления – строка 1 .

Заполняйте показатели, только если корректируете первичный документ. Если исправлений нет, то в строке проставьте прочерки (подп.

Правил, утв. Эти реквизиты обязательные. Наименование и адрес записывайте в строках четко так, как прописано в учредительных документах, либо ЕГРЮЛ. Интернет Кабель Распиновка подробнее.

При этом название своей компании можно записать полностью или сокращенно. Например, Общество с ограниченной ответственностью . Но после того как поправки в постановление . Старая Басманная, 2. Поэтому за такие недочеты налоговики не вправе лишить покупателя вычета НДС. В строке 2 . 1 Правил, утв. Если торгуете товарами через подразделение, то запишите КПП по месту его нахождения.

Сведения о грузоотправителе – строка 3. В строке 3 запишите наименование и адрес грузоотправителя. Если продавец и грузоотправитель одно лицо, в строке 3 отразите фразу . Правил, утв. Чтобы не ошибиться, смотрите образец 2. Не будет нарушением, если в строке показать полные реквизиты компании (абз. НК РФ, письмо ФНС России от 2. Название организации можно вписать полное, либо сокращенное.

Как отмечает Минфин реквизиты можно заполнить на основании данных из товарной накладной – ТОРГ 1.